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FFANG
于2024-07-04 11:18 發(fā)布 ??828次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-07-04 11:19
同學(xué)你好,年累計(jì)是盈利需要繳納企業(yè)所得稅,如不交不需要賬務(wù)處理。
FFANG 追問
2024-07-04 11:27
謝謝老師,年累計(jì)盈利需要交所得稅,那不是重復(fù)交了嗎
王雁鳴老師 解答
2024-07-04 11:31
同學(xué)你好,不會(huì)重復(fù)交稅的,因?yàn)槟甑椎臅r(shí)候,是根據(jù)計(jì)算的全年應(yīng)交金額,減去已交金額,按差額再補(bǔ)繳的。
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企業(yè)一季度有所得稅,但二季度下來累計(jì)虧損,季度所得稅?
答: 您好 第二季度不需要繳納企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅累計(jì)虧損,本季度是盈利,那么請(qǐng)問本季度需要交所得稅么
答: 不需要的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
填報(bào)所得稅季報(bào),一季度虧損二季度盈利,累計(jì)虧損,是否需繳納所得稅。
答: 不用納稅的,可以彌補(bǔ)虧損的
鄒老師,請(qǐng)問您,第一季度虧損,第二季度盈利,兩季度累計(jì)仍然虧損,是否需要計(jì)提第二季度企業(yè)所得稅,然后填表?企業(yè)所得稅申報(bào)表是按累計(jì)預(yù)繳的吧?
討論
企業(yè)所得稅上季度虧損,本季度是否彌補(bǔ)上季度虧損后再計(jì)算所得稅
123季度虧損,4季度盈利,年累計(jì)虧損,4季度盈利是否交企業(yè)所得稅(小規(guī)模)
季度報(bào)企業(yè)所得稅,第一季度盈利100萬,繳納了企業(yè)所得稅,第二季度虧損200萬,怎樣做賬?累計(jì)虧損100萬,不用交稅,但是第一季度已經(jīng)交了所得稅,怎樣處理?
第一、二季度累計(jì)都是虧損。為啥,本季度的企業(yè)所得稅還是得交呢?
王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
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FFANG 追問
2024-07-04 11:27
王雁鳴老師 解答
2024-07-04 11:31