第二個問題就是2017.8-2018.3月社保沒計提在2018.4月社保才全部繳納了2017.8-2017.12個人為5000單位繳納了10000.00元滯納金為4000.00老師我2018.4月做賬了這樣做你看對嗎？借：以前年度損益調(diào)整10000其他應(yīng)收款-個人5000貸：應(yīng)付職工薪酬-社保15000借應(yīng)付職工薪酬-社保15000營業(yè)外支出-滯納金4000.00貸：銀行存款19000借：利潤分配10000貸：以前年度損益調(diào)整 10000，我做的分錄是否正確

答： 您的分錄錯誤，正確分錄如下： 1、借：以前年度損益調(diào)整10000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保10000 2、借：應(yīng)付職工薪酬-社保10000 借：其他應(yīng)收款-社保 5000 借：營業(yè)外支出 4000 貸：銀行存款 19000 3、借：利潤分配10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000

2018年有一筆憑證，計提7月工資200000元。8月付工資時，借：應(yīng)付職工薪酬 198000 貸：其他應(yīng)收款-社保5600 應(yīng)交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應(yīng)收款-社保實(shí)際應(yīng)為5800元，該憑證記錯導(dǎo)致“應(yīng)付職工薪酬”和“其他應(yīng)收款-社保”的余額都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬的話，分錄怎么寫呢？

答： 不涉及損益的直接紅沖修改就可以

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

幫員工補(bǔ)繳以前年度社保收回個人部份是不是這樣做分錄：借：應(yīng)付職工薪酬，借：其他應(yīng)收款；貸：銀行存款。借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)付職工薪酬，這樣對吧

答： 代為繳納 借；其他應(yīng)收款 貸；銀行存款 說到個人款項(xiàng) 借；銀行存款 貸；其他應(yīng)收款