路 追問

2018-05-03 13:25

老師，之前聽課說小規(guī)模放在應交稅費_應交增值稅下。我這樣做也有問題吧！

徐阿富老師 解答

2018-05-03 13:27

你好，是的，但你這樣也是可以的，沒問題。

路 追問

2018-05-03 13:30

老師，我是反結賬后，重新做的分錄，現(xiàn)在申請為一般納稅人應交增值稅下有借方余額280，應交稅費_未見增值稅下有借方余額280。我要調了呀

徐阿富老師 解答

2018-05-03 13:35

你好，這個不用調整的，掛在這個子目里沒關系的。

路 追問

2018-05-03 13:39

主要是現(xiàn)在一般納稅人，應交稅費_未交增值稅，每次有個余額，不能一目了然的看到我這月要繳的增值稅。我們是一月上的軟件，修改的話，會容易些。

徐阿富老師 解答

2018-05-03 13:40

你好，那你從轉為一般納稅人后新設置子目，原來的不要動，

路 追問

2018-05-03 20:55

老師，要是設新的，那么二級科目下不就有兩個應交稅費-未交增值稅

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:02

你好，未交增值稅可以合一個的吧。

路 追問

2018-05-03 22:36

未交增值稅下一直有個余額，280

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:42

這個如果沒有抵扣掉可以放著，如果抵扣掉了可以結轉的。

路 追問

2018-05-03 22:46

抵扣了，當時，是放在應交稅費-減免稅款了。我之后做了調整，放在了應交稅費-應交增值稅（減免稅款），現(xiàn)在我了解了不規(guī)模不是這樣做的，。那你說的，怎么結轉

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:50

你好，如果是去年的，你可以轉掉了，去年應交稅費各子目可以相抵的了

路 追問

2018-05-03 22:57

是今年的，我要怎么做呢，

徐阿富老師 解答

2018-05-03 22:59

你好。當年的可以先放著不轉。

路 追問

2018-05-03 23:11

如果是去年的，按之前會計做的，應交稅費-減免稅款有個借方280，而應交稅費-未交增值稅有個貸方280，這要如何結轉，分錄是怎么樣的

徐阿富老師 解答

2018-05-03 23:12

你好，這2個科目剛好相抵就平了啊，但是今年現(xiàn)在還不能轉，到年底才可以轉平。

路 追問

2018-05-03 23:15

應交稅費科目是平的，年底結轉的分錄是怎么做的，我不清楚呀，老師，麻煩寫一下

徐阿富老師 解答

2018-05-03 23:18

你好，有些遲了，先休息好嗎？明天我發(fā)你詳細的整個結轉應交稅費的分錄，好嗎？明天記得你發(fā)我。

路 追問

2018-05-03 23:20

謝謝老師，我明天發(fā)。

徐阿富老師 解答

2018-05-03 23:22

好的，晚安，祝生活愉快。

路 追問

2018-05-04 13:03

老師好，我想按原來的做，把280放到未交增值稅下，這樣都平了。我們都沒有好好看（2016）22號文。明年我按正確的做。麻煩你您把年末結轉的發(fā)一下。

徐阿富老師 解答

2018-05-04 14:23

1、財政部財會（2016）22號《關于印發(fā)增值稅會計處理規(guī)定>>的通知中明確：轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”分別記錄一般納稅人月度終了轉出當月應交未交或多交的增值稅額，“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應交增值稅”或“預交增值稅”明細科目轉入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。    
 2、本月應交稅費賬戶中：銷項稅額504709.64元，進項稅額轉出3059.74元，進項稅額469570.36元，減免稅額330元，因此，本月轉出未交增值稅額為37869.02元，同時，應將未交增值稅的37869.02元轉入到未交增值稅里去；    3，結轉   借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額   應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額   應交稅費-應交增值稅-減免稅款  應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅    同時   借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅