老師你好!金稅盤及維護(hù)費(fèi)抵增值稅時(shí)我是這樣做的會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款490,貸:管理費(fèi)用/金稅盤抵稅—490; 借:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款330,貸:管理費(fèi)用/維護(hù)費(fèi)抵減330。后來又做了減免稅款調(diào)整,具體分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅820,貸:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款820, 又將減免稅款轉(zhuǎn)入未交增值稅中借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額820,貸:應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅820,按說沒有余額了,但是我的應(yīng)交增值稅貸方還有820,如何處理?謝謝老師!小規(guī)模企業(yè)!
藍(lán)色多瑙河
于2020-01-08 09:06 發(fā)布 ??1992次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會(huì)計(jì)師
2020-01-08 09:07
你好,小規(guī)模是這樣做分錄
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。820
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。820
與應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸方發(fā)生額抵扣就是了
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借未交增值稅,345.43-280 貸銀行,
2020-03-20 17:11:37

你好,你繳納了稅款就沒有余額了
2018-01-25 15:01:31

你好!借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:營業(yè)外收入
月末銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)做結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2020-09-21 16:09:45

上述的會(huì)計(jì)處理完全正確。
2019-09-11 16:49:25

你好,多繳部分留在未交的借方,在下期應(yīng)交的也就是下期轉(zhuǎn)入未交的貸方數(shù)做抵減
2019-12-19 09:49:01
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