最近稅局查補我公司以前年度的代扣代繳付外匯的企業所得稅及增值稅，應該不是計入我公司的企業所得稅及增值稅科目，而且代扣代繳的稅款，我公司已經與境外結清款項，請問該如何做帳？

答： 記入營業外支出。

最近稅局查補我公司以前年度的代扣代繳出口的境外企業所得稅，應該不是記入我公司的企業所得稅科目，而且代扣代繳的稅款，我公司已經與境外的客戶結清貨款，不可能再向客戶要這筆錢。應該怎樣作帳呢？請教一下這筆代繳的所得稅我做什么科目

答： 作營業外支出

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

關于境外付匯代扣代繳增值稅的問題，境外公司給我們公司提供服務，簽訂的合同是稅后的金額，那我們這邊申報代扣代繳增值稅，企業所得稅的計稅基數應該怎么確定呢

答： 所得稅是根據支付金額不含增值稅部分×10%確認