請問我公司對外付匯服務費，要代扣代繳增值稅所得稅，增值稅雖然是我方代扣代繳了但是對方并不承擔，對方僅僅承擔所得稅。現在已經繳納了增值稅及附加，所得稅，該如何做帳呢？我們是一般納稅人。不太清楚用哪些科目。尤其是增值稅對方最終不會承擔，不會從貨款里扣除，謝謝老師

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-12-26 23:19

您好，一般情況下，交稅時，借；應交稅費-應交增值稅，應交稅費-應交城建稅，應交增值稅-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費，應交稅費-應交企業所得稅。貸，銀行存款。計提時，借；管理費用-服務費（全部稅費計入服務費成本），貸；應交稅費-應交增值稅，應交稅費-應交城建稅，應交增值稅-應交教育費附加，應交稅費-應交地方教育附加費，應交稅費-應交企業所得稅。

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