張艷老師 解答

2018-04-27 17:23

那就給老板報銷吧，工作中會計有很多無奈的。

知了 追問

2018-04-27 17:30

租賃的房屋就是用于公司的生產經營，稅務機關認可嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 17:30

認可的

知了 追問

2018-04-27 17:39

房屋租賃時間為15年，每年的租200萬，只要開成公司名稱就可以嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 17:42

那要具體問題具體分析，如果符合實際情況的，比如您當地租賃價格就是那么高的話，也是可以的。不過要是法人個人租賃這么大金額的費用，最好不要走公司帳了，因為稅局真要檢查的話，到時補交稅款加收罰款滯納金的話，金額會很大的。

知了 追問

2018-04-27 17:53

房屋租貨是出租方交稅，不走公司賬，成本一年就沒了200萬，企業所得稅就要多交200萬的25%嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 20:24

企業發生的租賃費用是可以所得稅前扣除的，是會少交所得稅的。

知了 追問

2018-04-27 20:31

老師，是個人租的用于公司營酒店，可以扣除嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 20:34

既然您說是法人個人出錢租賃的，發票又開具為公司抬頭的，您可以這樣做賬的 
借：長期待攤費用--房租   貸：其他應付款--法人 
這樣就相當于是法人為公司墊付款項租賃酒店用于公司經營。

知了 追問

2018-04-27 20:42

老師，合同是15年的，每年都是這樣處理嗎？

張艷老師 解答

2018-04-27 20:44

如果是每年交一次房租的話，要用待攤費用--房租，然后每個月進行攤銷。 
借：待攤費用--房租 貸：其他應付款--法人 
攤銷時計入  借：管理費用--房租   貸：待攤費用--房租

知了 追問

2018-04-27 20:47

是半年交次，一年交兩次

張艷老師 解答

2018-04-27 20:58

那也是上面的分錄，只要是低于一年內的攤銷就用待攤費用科目。