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送心意

樸老師

職稱會計師

2024-06-07 11:01

同學你好
2022年計提的存貨跌價準備金額為1萬元
在企業所得稅年度納稅申報表中,將計提的資產減值損失作為納稅調整增加項。
填寫《納稅調整項目明細表》(A105000)時,在“賬載金額”一列填寫1萬元,“調增金額”一列也填寫1萬元

小魚兒 追問

2024-06-07 11:06

23年轉出了的

樸老師 解答

2024-06-07 11:14

如果2023年銷售的存貨中包含的存貨跌價準備已經全部轉出,那么在企業所得稅年度納稅申報表中,無需再對這部分金額進行額外的納稅調整。
如果還有部分存貨跌價準備未轉出,那么在下一年度的企業所得稅年度納稅申報表中,還需要繼續考慮這部分金額的納稅調整。

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相關問題討論
你好,固定資產無形資產存貨減值的時候借計資產減值損失
2022-04-08 13:24:19
您好 少計了資產減值損失 影響資產減值損失金額 完整性也要寫出來
2021-04-20 06:35:09
您好 相對于M公司來說 存貨沒有跌價 所以把計提的沒有銷售的存貨跌價準備抵消 (66-60)*0.5=3
2020-08-05 07:18:24
您好,在1月1日賬面價值2000萬元,每年攤銷100萬元(3000/30),所以12月31日賬面價值1900萬元(2000-100),可收回金額1700萬元,所以計提減值200萬元。
2020-05-29 08:29:06
這句話是錯誤的,
2020-03-21 18:24:45
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