微信用戶 追問(wèn)

2024-06-03 13:39

老師，之前我們單位做了一個(gè)混凝土廠里的附屬，業(yè)務(wù)比較小，聽(tīng)老板說(shuō)能結(jié)算二十幾萬(wàn)的工程款。現(xiàn)在成本發(fā)票已經(jīng)陸陸續(xù)續(xù)的開(kāi)過(guò)來(lái)了，但是和業(yè)主的合同一直沒(méi)有，我應(yīng)該從哪方面開(kāi)始做

bamboo老師 解答

2024-06-03 14:00

那先根據(jù)收到的發(fā)票根據(jù)項(xiàng)目計(jì)入成本 

微信用戶 追問(wèn)

2024-06-03 14:09

老師，我是不是先要找老板要和業(yè)主簽的合同呀？因?yàn)槁?tīng)老板說(shuō)甲方有提供一種混凝土材料，所以根據(jù)合同才能判斷能否做簡(jiǎn)易征收對(duì)嗎？

bamboo老師 解答

2024-06-03 14:54

是的 

您收回來(lái)的發(fā)票有專用發(fā)票嗎

微信用戶 追問(wèn)

2024-06-03 15:07

老師，全部都是專用發(fā)票，而且因?yàn)槲覀冞@邊沒(méi)有和業(yè)主的合同，所以材料發(fā)票上的工程名稱和地址都沒(méi)有備注，應(yīng)該不能收對(duì)嗎

bamboo老師 解答

2024-06-03 15:43

材料發(fā)票不備注沒(méi)事的哈
我這邊只有分包的建筑服務(wù)發(fā)票才備注 其他發(fā)票可以不備注的 不是強(qiáng)制性的

微信用戶 追問(wèn)

2024-06-03 15:48

三、對(duì)于同企業(yè)的不同清包工或甲供工程，是否可以根據(jù)需要，按照項(xiàng)目分別選擇適用的計(jì)稅方法?

解答：一般納稅人發(fā)生財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅，但一經(jīng)選擇，36個(gè)月內(nèi)不得變更。對(duì)于同一企業(yè)的不同清包工或甲供工程，納稅人可以按照工程項(xiàng)目進(jìn)行選擇，是適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法還是一般計(jì)稅方法。同時(shí)，納稅人應(yīng)當(dāng)分別核算簡(jiǎn)易計(jì)稅方法項(xiàng)目和一般計(jì)稅方法項(xiàng)目的銷售額及進(jìn)項(xiàng)稅額，用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

文件依據(jù)：《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）

老師，這個(gè)36個(gè)月內(nèi)不得變更是什么意思，是不是我這個(gè)項(xiàng)目如果選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅，我公司承接的其他項(xiàng)目在36個(gè)月內(nèi)必須也要按簡(jiǎn)易征收計(jì)稅？

bamboo老師 解答

2024-06-03 15:49

不是的 
一般納稅人發(fā)生財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的特定應(yīng)稅行為 比如生產(chǎn)產(chǎn)品之類的出售
不包括建筑服務(wù)哈 建筑服務(wù)是按照項(xiàng)目 不看日期的