你好，你留一個郵箱，我發模板給你。里面有數字，可以提示你怎么填寫

一、經營活動 （1）收到現金 1、銷售商品、提供勞務 內容：銷售商品、提供勞務收到的現金（含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業務）。 依據：主營業務收入、其他業務收入、應收帳款、應收票據、預收帳款、現金、銀行存款。 公式：主營業務收入%2B銷項稅金%2B其他業務收入（不含租金）%2B應收帳款（初-末）%2B應收票據（初-末）%2B預收帳款（末-初）%2B本期收回前期核銷壞帳（本收本銷不考慮） -本期計提的壞帳準備-本期核銷壞帳-現金折扣-票據貼現利息支出-視同銷售的銷項稅-以物抵債的減少%2B收到的補價。 2、稅費返還 內容：返還的增值稅、消費稅、營業稅、關稅、所得稅、教育費附加。 依據：主營業務稅金及附加、補貼收入、應收補貼款、現金、銀行存款。 3、收到其他經營活動 內容：罰款收入、個人賠償、經營租賃收入等。 依據： 營業外收入、其他業務收入、現金、銀行存款。 （2）支付現金 1、購買商品、接受勞務 內容：購買商品、接受勞務支付的現金（扣除購貨退回、含進項稅）。 依據：主營業務成本、存貨、應付帳款、應付票據、預付帳款。 公式：主營業務成本%2B進項稅金%2B其他業務支出（不含租金）%2B存貨（末-初）%2B應付帳款（初-末）%2B應付票據（初-末）%2B預付帳款（末-初）%2B存貨損耗%2B工程領用、投資、贊助的存貨-收到非現金抵債的存貨-成本中非物料消耗（人工、水電、折舊）-接受投資、捐贈的存貨-視同購貨的進項稅%2B支付的補價。 2、支付職工 內容：支付給職工的工資、獎金、津貼、勞動保險、社會保險、住房公積金、其他福利費（不含離退休人員，在其他）。 依據：應付工資、應付福利費、現金、銀行存款。 公式：成本、制造費用、管理費用中工資及福利費%2B應付工資減少（初-末）%2B應付福利費減少（初-末）。 3、支付的各項稅費 內容：本期實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅、關稅、所得稅、教育費附加、礦產資源補償費、“四稅”等各項稅費（含屬于的前期、本期、后期，不含計入資產的耕地占用稅）。 依據：應交稅金、管理費用（印花稅）、現金、銀行存款。 公式：所得稅%2B主營業務稅金及附加%2B已交增值稅等。 4、支付其他經營活動 內容：罰款支出、差旅費、業務招待費、保險支出、經營租賃支出等。 依據：制造費用、營業費用、管理費用、營業外支出。 二、投資活動 （1）收到現金 1、收回投資 內容：短期股權、短期債權；長期股權、長期債權本金（不含長債利息、非現金資產）。 依據：短期投資、長期股權投資、長期債權投資、現金、銀行存款。 2、投資收益 內容：收到的股利、利息、利潤（不含股票股利）。 依據：投資收益、現金、銀行存款。 3、處置長期資產 內容：處置固定資產、無形資產、其他長期資產收到的現金，減去處置費用后的凈額，包括保險賠償；負數在“其他投資活動”反映。 依據：固定資產清理、現金、銀行存款。 4、收到其他投資活動 內容：收回購買時宣告未付的股利及利息。 依據：應收股利、應收利息、現金、銀行存款。 （2）支付現金 1、購建長期資產 內容：購建固定資產、無形資產、其他長期資產支付的現金，分期購建資產首期付款（不含以后期付款、利息資本化部分、融資租入資產租賃費，在籌資活動中）。 依據：固定資產、在建工程、無形資產。 2、支付投資 內容：進行股權性投資、債權性投資支付的本金及傭金、手續費等附加費。 依據：短期投資、長期股權投資、長期債權投資、現金、銀行存款。 3、支付其他投資活動 內容：支付購買股票時宣告未付的股利及利息。 依據：應收股利、應收利息。 三、籌資活動 （1）收到現金 1、吸收投資 內容：發行股票、發行債券收入凈值（扣除發行費用，不含企業直接支付的審計、咨詢等費用，在其他中）。 依據：實收資本、應付債券、現金、銀行存款。 2、收到借款 內容：舉借各種短期借款、長期借款收到的現金。 依據：短期借款、長期借款、現金、銀行存款。 3、收到其他籌資活動 內容：接受現金捐贈等。 依據：資本公積、現金、銀行存款。 （2）支付現金 1、償還債務 內容：償還借款本金、債券本金（不含利息）。 依據：短期借款、長期借款、應付債券、現金、銀行存款。 2、支付股利、利息、利潤 內容：支付給其他單位的股利、利息、利潤。 依據：應付股利、長期借款、財務費用、現金、銀行存款。 3、支付其他籌資活動 內容：捐贈支出、融資租賃支出、企業直接支付的發行股票債券的審計、咨詢等費用等。

比如現在填寫的是4月所屬期，本月現金期末余額為4月貨幣資金期末余額，本年現金期末余額為截止到本月的期末余額，等于4月期末余額；

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一、確定主表的“經營活動產生的現金流量凈額” 　　1、 銷售商品、提供勞務收到的現金 　　＝利潤表中主營業務收入×（1＋17%）＋利潤表中其他業務收入＋（應收票據期初余額－應收票據期末余額）＋（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）＋（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－計提的應收賬款壞賬準備期末余額 　　2、 收到的稅費返還 　　＝（應收補貼款期初余額－應收補貼款期末余額）＋補貼收入＋所得稅本期貸方發生額累計數 　　3．收到的其他與經營活動有關的現金 　　＝營業外收入相關明細本期貸方發生額＋其他業務收入相關明細本期貸方發生額＋其他應收款相關明細本期貸方發生額＋其他應付款相關明細本期貸方發生額＋銀行存款利息收入（公式一） 　　具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是： 　　收到的其他與經營活動有關的現金（公式二） 　　＝補充資料中“經營活動產生的現金流量凈額”－{（1%2B2）－(4%2B5%2B6%2B7) } 　　公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。 　　4．購買商品、接受勞務支付的現金 　　＝〔利潤表中主營業務成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業務支出（剔除稅金）＋（應付票據期初余額－應付票據期末余額）＋（應付賬款期初余額－應付賬款期末余額）＋（預付賬款期末余額－預付賬款期初余額） 　　5．支付給職工以及為職工支付的現金 　　＝“應付工資”科目本期借方發生額累計數＋“應付福利費”科目本期借方發生額累計數＋管理費用中“養老保險金”、“待業保險金”、“住房公積金”、“醫療保險金”＋成本及制造費用明細表中的“勞動保護費” 　　6．支付的各項稅費 　　＝“應交稅金”各明細賬戶本期借方發生額累計數＋“其他應交款”各明細賬戶借方數＋“管理費用”中“稅金”本期借方發生額累計數＋“其他業務支出”中有關稅金項目 　　即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。 　　7．支付的其他與經營活動有關的現金 　　＝營業外支出（剔除固定資產處置損失）＋管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)＋營業費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)＋其他應收款本期借方發生額＋其他應付 　　二、確定主表的“投資活動產生的現金流量凈額” 　　1．收回投資所收到的現金 　　＝（短期投資期初數－短期投資期末數）＋（長期股權投資期初數－長期股權投資期末數）＋（長期債權投資期初數－長期債權投資期末數） 　　該公式中，如期初數小于期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。 　　2．取得投資收益所收到的現金 　　＝利潤表投資收益－（應收利息期末數－應收利息期初數）－（應收股利期末數－應收股利期初數） 　　3．處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 　　＝“固定資產清理”的貸方余額＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數） 　　4．收到的其他與投資活動有關的現金 　　如收回融資租賃設備本金等。 　　5．購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 　　＝（在建工程期末數－在建工程期初數）（剔除利息）＋（固定資產期末數－固定資產期初數）＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數） 　　上述公式中，如期末數小于期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額項目中核算。 　　6．投資所支付的現金 　　＝（短期投資期末數－短期投資期初數）＋（長期股權投資期末數－長期股權投資期初數）（剔除投資收益或損失）＋（長期債權投資期末數－長期債權投資期初數）（剔除投資收益或損失） 　　該公式中，如期末數小于期初數，則在收回投資所收到的現金項目中核算。 　　7．支付的其他與投資活動有關的現金 　　如投資未按期到位罰款。 　　三、確定主表的“籌資活動產生的現金流量凈額” 　　1．吸收投資所收到的現金 　　＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數） 　　2．借款收到的現金 　　＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數） 　　3．收到的其他與籌資活動有關的現金 　　如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。 　　4．償還債務所支付的現金 　　＝（短期借款期初數－短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息） 　　5．分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 　　＝應付股利借方發生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應付債券利息－預提費用中“計提利息”貸方余額－票據貼現利息支出 　　6．支付的其他與籌資活動有關的現金 　　如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金（收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等）、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。 　　四、 確定補充資料的“現金及現金等價物的凈增加額” 　　現金的期末余額＝資產負債表“貨幣資金”期末余額； 　　現金的期初余額＝資產負債表“貨幣資金”期初余額； 　　現金及現金等價物的凈增加額＝現金的期末余額－現金的期初余額。 　　一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。 　　五、確定補充資料中的“經營活動產生的現金流量凈額” 　　1、凈利潤 　　該項目根據利潤表凈利潤數填列。 　　2、計提的資產減值準備 　　計提的資產減值準備＝本期計提的各項資產減值準備發生額累計數 　　注：直接核銷的壞賬損失，不計入。 　　3、固定資產折舊 　　固定資產折舊＝制造費用中折舊＋管理費用中折舊 　　或：＝累計折舊期末數－累計折舊期初數 　　注：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。 　　4、無形資產攤銷 　　＝無形資產（期初數－期末數） 　　或＝無形資產貸方發生額累計數 　　注：未考慮因無形資產對外投資減少。 　　5、長期待攤費用攤銷 　　＝長期待攤費用（期初數－期末數） 　　或＝長期待攤費用貸方發生額累計數 　　6、待攤費用的減少（減：增加） 　　＝待攤費用期初數－待攤費用期末數 　　7、預提費用增加（減：減少） 　　＝預提費用期末數－預提費用期初數 　　8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益） 　　根據固定資產清理及營業外支出（或收入）明細賬分析填列。 　　9、固定資產報廢損失 　　根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。 　　10、財務費用 　　＝利息支出－應收票據的貼現利息 　　11、投資損失（減：收益） 　　＝投資收益（借方余額正號填列，貸方余額負號填列） 　　12、遞延稅款貸項（減：借項） 　　＝遞延稅款（期末數－期初數） 　　13、存貨的減少（減：增加） 　　＝存貨（期初數－期末數） 　　注：未考慮存貨對外投資的減少。 　　14、經營性應收項目的減少（減：增加） 　　＝應收賬款（期初數－期末數）＋應收票據（期初數－期末數）＋預付賬款（期初數－期末數）＋其他應收款（期初數－期末數）＋待攤費用（期初數－期末數）－壞賬準備期末余額 　　15、經營性應付項目的增加（減：減少） 　　＝應付賬款（期末數－期初數）＋預收賬款（期末數－期初數）＋應付票據（期末數－期初數）＋應付工資（期末數－期初數）＋應付福利費（期末數－期初數）＋應交稅金（期末數－期初數）＋其他應交款（期末數－期初數） 　　16、其他 　　一般無數據。