郭老師 解答

2024-05-08 16:11

納稅調整明細表，扣除項目30欄，填寫賬本金額。這個是成本，

郭老師 解答

2024-05-08 16:12

然后收入在權責發生制那個表格里面填。

???????? 追問

2024-05-08 16:18

如果存在本身屬于23年的收入和成本，但是做賬實際做到了24年了，那在申報年報的時候需要選擇 未按權責發生制確認收入業務，是要選擇是？還是選否呢？

郭老師 解答

2024-05-08 16:20

那你增值稅的銷售額申報了沒有？如果沒有申報的話，那你匯算清繳要不要調整了？直接做到2024年的收入吧。

???????? 追問

2024-05-08 16:26

就是本身屬于23年的收入和成本，在24年是做的以前年度損益，但是發票是開的23年12月29號開的 ，那現在申報企業所得稅年報的時候，不調整，直接做到2024年可以不呢？還是必須要在23年的企業所得稅年報中去調整？

郭老師 解答

2024-05-08 16:29

哦，你增值稅申報表在幾月份申報的？

???????? 追問

2024-05-08 17:09

增值稅是在24年1月份去做的

郭老師 解答

2024-05-08 17:11

也就是申報的所屬期，十二月份是吧？如果是的話匯算清繳納稅調整明細表，收入類和扣除率里面填寫。

???????? 追問

2024-05-08 17:16

就是相當于這收入和成本，增值稅收入是做到24年1月份的，成本是做到24年4月份的，，但是發票是12月29號開的，那現在還是要調整企業所得稅年報？不調整23年，直接申報到24年企業所得稅年報上可以？

郭老師 解答

2024-05-08 17:18

可以的，可以這么做的。

???????? 追問

2024-05-08 17:45

有一筆是報銷的餐費，這不屬于業務招待費，但是23年做的業務招待費，現在改還來得及？怎么做會計分錄呢？然后企業所得稅的年報上的業務招待費不報這一筆可以？

郭老師 解答

2024-05-08 17:49

你好，實際這是什么業務的，來得及，你沒有做匯算清繳就行。

???????? 追問

2024-05-08 17:53

就是我把這筆現在申報的時候，做到管理費用下面的其他里面去，然后現在做24年4月份的帳的時候，再去改這筆憑證，實際這筆是員工報銷的餐費，應該做成借：管理費用-福利費  貸：銀行存款吧？不是屬于業務招待

郭老師 解答

2024-05-08 17:55

借管理費用福利費，
貸應付職工薪酬福利費，
借應付職工薪酬福利費，貸銀行存款。
你把之前的餐飲服務改成這一個就可以的，這里不影響你財務報表，你只需要反結賬修改，然后匯算清繳的時候，按照正確的來申報。

???????? 追問

2024-05-08 18:04

業務招待費沒有超過收入的千分之5，是填在企業所得稅年報中的納稅調整表中的業務招待費中的賬載金額吧？只填寫這個就行了吧？只有賬載金額可以填，稅收金額都不能填寫的

郭老師 解答

2024-05-08 18:06

你好，招待費不管什么情況下，他必須調增的。你賬載金額填寫你賬上做的，然后稅收金額，它會自動出來的。

郭老師 解答

2024-05-08 18:06

是發生額60%，營業收入的5‰，哪個小按照哪個來抵扣。