時光 追問

2018-04-15 15:26

老師   暫估成金額是80萬，但是發票暫時只開了50的專票來，后期還會補票回來，現在這50萬的專票要怎么沖

鄒老師 解答

2018-04-15 15:27

你好，先沖銷50，之后取得30萬的發票再沖銷之前暫估的 30萬

時光 追問

2018-04-15 15:30

那50萬是含稅金額，沖暫估成本是用含稅價還是不含稅價沖，比如稅款是7.3萬，請問這個分錄該怎么寫

鄒老師 解答

2018-04-15 15:31

根據發票沖銷暫估 
借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料  50  
根據發票入賬 
借；庫存商品或原材料 42.7 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）7.3 貸；應付賬款等科目  50

時光 追問

2018-04-15 16:02

老師，因為已經跨年了，去年暫估的成本然后今年才開回發票，暫估的時候沒有進項稅，沖回暫估成本，重新按發票金額入賬，成本出現貸方余額怎么辦

鄒老師 解答

2018-04-15 22:01

你好，之前成本有出入對結轉的成本做相應調整 
借；庫存商品  貸；以前年度損益調整