春花秋實 追問

2024-04-22 09:52

老師您好！這個留底稅額計入哪個科目中？我之前的分錄是這樣做的，借：應收賬款，貸：營業收入，應交稅費——銷項稅     
         借：應交稅費——待抵扣稅額，貸：應交稅費——進項稅              借：應交稅費——銷項稅，貸：應交稅費——未交增值稅            借：應交稅費——未交增值稅，應交稅費——留底稅額  貸：應交稅費——待抵扣稅額

東老師 解答

2024-04-22 09:53

這個做到未交增值稅就成了

春花秋實 追問

2024-04-22 09:56

老師您好！最后一筆分錄中有留底稅額，，不能都記入未交增值稅科目中

東老師 解答

2024-04-22 09:57

留抵稅額就是按照我最上面這么做，提現在應交稅費未交增值稅借方就成

春花秋實 追問

2024-04-22 10:00

老師您好！如果把留抵稅額計入未交增值稅借方，這樣期末未交增值稅科目就有借方余額了，因為銷項稅額小于勾選的進項稅額

東老師 解答

2024-04-22 10:01

有借方余額是正常的，就是表示留底的稅額