年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 15:54

去年一整年租賃費和廠房裝修費都在制造費用沒結轉，如果按月分攤產品里面金額太大了，我直接一次性轉到生產成本-制造費用科目可以的嘛？稅務局這邊也能解釋通？

玲老師 解答

2024-04-17 15:55

最好是分攤，因為一年的費用會很大，分12個月分攤就是前面已經過去的1月份直接轉到生產成本上下沒有發生的月份分攤。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:00

制造費用-廠房裝修費 借方余額478273.4
制造費用-廠房租賃費 借方余額125107
老師，這兩筆我現在應該怎么處理，一直在制造費用科目，去年的人計入制造費用科目，但是沒有分攤，現在怎么做分錄呢？

玲老師 解答

2024-04-17 16:01

現在已經過去幾個月租賃期了算一下這幾個月多少錢把這一部分的全額結轉到生產成本。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:02

其實這兩次費用不應該入制造費用，直接入期間費用就行，現在這種情況我怎么做合適？

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:04

廠房租賃費我看了帳套，去年都已經待攤結束了 全部長期待攤在 制造費用-租賃費科目了，最后科目余額125107

玲老師 解答

2024-04-17 16:05

把錯誤的分類紅沖再做正確的就行了。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:05

老師，現在這兩筆余額，我怎么寫分錄入賬呢

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:06

就是把去年的入賬分錄全部沖紅，今年全部入到費用里面去嘛？

玲老師 解答

2024-04-17 16:08

把這里一個分錄全紅沖。然后有一部分去年的計入去年的費用。今年的計入今年費用分開。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:10

剛剛的這個分錄會刪掉的，余額金額全是去年的分錄，是把去年的相應分錄全部紅沖嘛？那會影響利潤和報表嘛？

玲老師 解答

2024-04-17 16:13

去年是計入到生產成本里了，我們把它紅沖不影響利潤表。

玲老師 解答

2024-04-17 16:13

去年是計入到制造費用里了，我們把它紅沖不影響利潤表。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:17

所以，這個月我把去年所有的入賬分錄全部紅沖重新記賬到相應費用里面就可以嘛？

玲老師 解答

2024-04-17 16:20

對呀，去年咱不是全記到制造費用了嗎？制造費用全部紅沖。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:24

好嘞，季度申報時不需要做調整吧

玲老師 解答

2024-04-17 16:25

是的，不需要做調整的對的。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:36

那就行，就是費時間重新錄入

玲老師 解答

2024-04-17 16:38

作更正分錄這樣簡單。

年輕的紙鶴 追問

2024-04-17 16:43

在同一個分錄上紅沖緊跟著做正確的就行吧？

玲老師 解答

2024-04-17 16:46

可以的，沒問題可以的。