上期已交增值稅，本期報增值稅國稅如何填列

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2018-04-10 15:20

填入“本期繳納上期應納稅額”欄

2018-04-10 15:20:54

借：應交稅費-未交增值稅貸：已交增值稅——已交稅金

2023-05-23 16:59:37

　在“應交稅費”科目下設置“未交增值稅”明細科目，核算月末轉入的當月未交或多交的增值稅，同時，在“應交稅費――應交增值稅”科目下設置“轉出未交增值稅”和“轉出多交增值稅”專欄。　　舉例說明如下（假定下列例子均是獨立的，并且無期初余額）：　?、偃舯驹掳l生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄：　　借：應交稅費――應交增值稅（轉出未交增值稅） 20 　　貸：應交稅費――未交增值稅 20 　　②若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為101萬元，則月末不需編制會計分錄，此時“應交稅費――應交增值稅”賬戶有借方余額l萬元，屬于尚未抵扣的增值稅。　　③若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，已交稅金30萬元（當月交納當月增值稅在已交稅金明細科目核算），則月末應編制如下會計分錄：　　借：應交稅費――未交增值稅 10 　　貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 10 　?、苋舯驹掳l生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為120萬元，已交稅金30萬元，則月末應編制如下會計分錄：　　借：應交稅費――未交增值稅 30 　　貸：應交稅費――應交增值稅（轉出多交增值稅） 30 　　注意：轉出多交增值稅只能在本期已交稅金范圍內轉回，此題轉出多交的增值稅只有30萬元，而不是50萬元，借方與貸方的差額20萬元屬于尚未抵扣的增值稅。

2019-08-06 17:01:18

你好是延期繳納這個月認證了抵扣是嗎進項100 銷項150 上個月借應交稅費應交增值稅專出未交增值稅50 貸應交稅費未交增值稅50 這個月多認證，抵扣上個月，進項150 銷項100 不需要做賬務處理多余的50抵扣上就可以

2022-07-08 07:30:56

一般納稅人：稅務局讓做未開票收入 稅期繳納2w 2周期后會退回 怎么計提這個分錄 用什么科目

2023-12-20 09:56:39

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