小濤 追問

2024-03-30 14:41

老師能解答一下么？

廖君老師 解答

2024-03-30 14:51

您好，是的，我正在算，您看，我還有一個科目在糾結

小濤 追問

2024-03-30 14:53

代扣所得稅20怎么來的？

廖君老師 解答

2024-03-30 14:57

您好，稍等，還沒有算好，一個代扣的增值稅，科目我沒寫對

小濤 追問

2024-03-30 15:01

好的，再幫忙解答一下

廖君老師 解答

2024-03-30 15:05

您好，如果是含稅的傭金，教育費附加10/（1+6%）*6%*3% =169.8，  地方教育附加 10/（1+6%）*6%*2%=113.2 ，  城建稅 10/（1+6%）*6%*7%=396.2
代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2
借：銷售費用-傭金 100000/1.06   應交稅費—應交增值稅-進項稅100000/1.06 *6% 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2） 應交稅費——教育費附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建稅 396.2  應交稅費——應交所得稅 5896.2 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%
借： 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 10000/1.06 *6% 應交稅費——教育費附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建稅 396.2  應交稅費——應交所得稅 5896.2 貸：銀行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）

小濤 追問

2024-03-30 15:09

老師核定利潤率25%能解答一下嗎？

廖君老師 解答

2024-03-30 15:11

您好，根據這個應納稅所得額＝收入總額×經稅務機關核定的利潤率
以這個來計算所得額

小濤 追問

2024-03-30 15:14

支付國外傭金還要代扣代繳增值稅么？，看你的分錄好像借貸不平衡

廖君老師 解答

2024-03-30 15:16

您好，要 代扣代繳增值稅的，我看平的呀，第一個還是第2年不平呀

小濤 追問

2024-03-30 15:17

應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6% 這問啥在貸方

廖君老師 解答

2024-03-30 15:19

您好，這個從付錢里扣下來，要交給稅務局的

小濤 追問

2024-03-30 15:20

貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2） 應交稅費——教育費附加 169.8  ——地方教育附加 113.2  ——城建稅 396.2  應交稅費——應交所得稅 5896.2 應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%  老師就這貸方與借方金額不平啊

廖君老師 解答

2024-03-30 15:27

您好，對不起，多付錢了
借：銷售費用-傭金 100000/1.06 應交稅費—應交增值稅-進項稅100000/1.06 *6%
 貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6%
 應交稅費——教育費附加 169.8 ——地方教育附加 113.2 ——城建稅 396.2 
應交稅費——應交所得稅 5896.2 
應交稅費—應交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%

小濤 追問

2024-03-30 15:38

老師，按道理付國外傭金是沒增值稅票的，問啥還要借：應交稅費—應交增值稅-進項稅

廖君老師 解答

2024-03-30 15:42

您好，我們有去稅務代繳這個稅了，就能抵的，
:在增值稅納稅申報表附列資料(二)的第7欄次代收代繳稅收繳款憑證.同時需要在《代扣代繳稅收繳款書抵扣清單》增值稅報表填寫扣繳納稅人識別號,即本單位的統一社會信用代碼
財稅【2016】36號第二十五條規定:下列進項稅額準予從銷項稅額中抵扣:(四)從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產,自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額.納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的,應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票.資料不全的,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣.如果支付的項目屬于第二十五條規定的項目的,其進項稅額準予從銷項稅額中抵扣.

小濤 追問

2024-03-30 15:46

好的，謝謝老師解答

廖君老師 解答

2024-03-30 15:49

 親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~