所得稅在申報的時候直接減免的那部分要做嗎?比如說申報所得稅500元,小規模減免200元,應繳300元,我利潤表中應該填500元還是300元呀?

答： 你好，按減免之后實際繳納的金額做計提，也就是按300填寫

所得稅在申報的時候直接減免的那部分要做嗎?比如說申報所得稅500元,小規模減免200元,應繳300元,我利潤表中應該填500元不是300元呀?

答： 企業所得稅在申報的時候直接減免的可以不用做，直接按適用稅率進行計提。利潤中填列是填500元，再填減免200，實際應交300元，繳300元，完成稅務申報 工作

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

情況：企業2021預繳所得稅3399.21元，所得稅所得稅匯算清繳后，應納所得稅：利潤總額60386.72元x25％＝15096.68元，小微企業減免13587.01元，應納稅額1509.67元，應退所得稅1889.54元。問題1：匯算清繳申報利潤表中，企業所得稅按哪個金額填列？問題2：第四季度的企業所得稅申報表和財務報表要更正申報嗎？

答： 你好；? ?1. 利潤表 是根據你12月末利潤表 本年累計數據來寫的 2.? ? ?如果你之前報錯了才需要修改的；? ? ? ?