cactusxj 追問

2018-04-09 09:28

那我們公司是2017年5月份成立的，6月份是虧損的，7到9月份應納稅所得額約13000，10到12月份是約10萬，我們是不是應該按百分之20交？

cactusxj 追問

2018-04-09 09:29

18年我們是不是還可以按20%交？

鄒老師 解答

2018-04-09 09:29

你好，如果符合小型微利企業條件，按10%的實際稅率計算企業所得稅的

cactusxj 追問

2018-04-09 09:37

我們是一般納稅人，員工人數不到20人，算是符合了吧？18年每個季度也可以直接按10%預繳嗎？

cactusxj 追問

2018-04-09 09:37

還有小微企業不是20%嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 09:38

其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅（實際稅率為10%）

cactusxj 追問

2018-04-09 09:41

嗯嗯，我18年可以直接按這個稅率預繳嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 09:45

你好，符合小型微利企業條件，是可以按利潤10%預交企業所得稅的

cactusxj 追問

2018-04-09 09:47

我們去年的都是按25%預繳的，匯算時是不是可以調整？需要退的可以直接沖減我18年要預繳的嗎？

鄒老師 解答

2018-04-09 10:00

你好，是的，可以多退少補的 
可以申請退稅，也可以結轉以后年度抵扣