事業單位收到本應是財政撥款的設備，分錄借：固定資產貸：其他應付款—供應商目前財政撥款資金未下達，本單位使用自有資金先行墊付該筆設備款，需要掛賬其他應收款—財政，這個分錄具體應該怎么做

樸老師

職稱：會計師

2024-03-25 13:48

1.當事業單位收到設備時，由于尚未收到財政撥款，設備款項暫時由單位自有資金墊付，此時應做如下分錄：
借：固定資產
貸：其他應付款——供應商

1.當事業單位使用自有資金先行墊付設備款時，需要記錄這一筆資金的流出，并將其與未來的財政撥款相對應，此時應做如下分錄：
借：其他應付款——供應商
貸：銀行存款（或現金）

借：其他應收款——財政
貸：其他應付款——墊付設備款（或自有資金）

陽光的西裝追問

2024-03-25 15:42

借：其他應稅款—財政
貸：銀行存款
這樣同一筆銀行轉賬做了兩遍

樸老師解答

2024-03-25 15:47

你做一遍就可以了

陽光的西裝追問

2024-03-25 15:49

但是這個賬務處理要提現財政欠我們的錢，我們之前做的其他應付款—供應商余額現在為0

樸老師解答

2024-03-25 15:54

同學你好
清理了之后嗎

陽光的西裝追問

2024-03-25 15:55

是的，我們現在自行墊付這部分資金了，所以不欠供應商的款了，只是財政欠我們

樸老師解答

2024-03-25 15:58

同學你好
正常掛往來科目就可以

陽光的西裝追問

2024-03-25 16:02

我手寫的發過去了，老師你能看見嗎？這個我應該怎么做

樸老師解答

2024-03-25 16:05

這個也是貸銀行存款哦

陽光的西裝追問

2024-03-25 16:09

這筆錢我們付了一次，

樸老師解答

2024-03-25 16:10

那你還沒付完呢
你看看

陽光的西裝追問

2024-03-25 16:21

我的第二個分錄，這個欠供應商的款付完了，做了貸：銀行存款，但是這個錢屬于我代財政支付，所以掛其他應收款—財政，

樸老師解答

2024-03-25 16:24

那你這個貸營業外收入

陽光的西裝追問

2024-03-25 16:25

那這個不是虛增收入了

樸老師解答

2024-03-25 16:31

同學你好
這個沒有虛增收入

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