夏天 追問

2018-04-07 17:21

3月份借：工程施工-合同成本-材料-15萬  貸：應付賬款-15萬     借：工程施工-合同成本-材料10萬    貸：應付賬款10萬    3月份剩下的5萬不要做處理嗎？ 4月直接做借：工程施工-合同成本-材料5萬    貸：應付賬款5萬

江老師 解答

2018-04-07 17:33

一、3月份分錄，沖銷前期的暫估 
1、借：工程施工——合同成本——材料-150000 
 貸：應付賬款-150000  
2、借：工程施工——-合同成本——材料100000  
        貸：應付賬款1000000 
3、4月分錄： 
借：工程施工——合同成本——材料50000 
 貸：應付賬款50000

夏天 追問

2018-04-07 17:47

明白，3月暫估的成本有差異，怎么結轉？

江老師 解答

2018-04-07 19:08

工程施工項目結束后，或者是開具發票后，才會進行結轉工程施工成本

夏天 追問

2018-04-07 20:01

謝謝老師

江老師 解答

2018-04-07 22:29

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