工資和公積金的計提，發放分錄怎么寫

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-04-02 15:26

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現金/銀行存款（實發數）3221
你好，你可以參照一下這個分錄

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金

2017-04-10 18:08:34

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資貸:銀行存款其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款

2019-02-12 12:59:59

您好借：管理費用——工資管理費用——社保管理費用——公積金貸：應付職工薪酬——工資應付職工薪酬——單位社保應該職工薪酬——單位公積金發放工資借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——個人社保其他應收款——個人公積金銀行存款上交社保公積金借：應付職工薪酬——單位社保應付職工薪酬——單位公積金其他應收款——個人社保其他應收款——個人公積金貸：銀行存款

2019-03-05 06:54:10

1. 計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

2019-07-19 12:43:58

1、計提時：借：管理費用、生產成本等貸：應付職工薪酬—工資（包括個人承擔社保、公積金部分）應付職工薪酬—養老、醫療、公積金等（單位承擔部分） 2、發放工資時：借：應付職工薪酬—工資貸：其他應付款—養老、醫療、公積金等（個人承擔部分）應交稅費—應交個人所得稅銀行存款 3、交社保和個稅時：借：其他應付款—養老、醫療、公積金等（個人承擔部分）應付職工薪酬—養老、醫療、公積金等（單位承擔部分）應交稅費—應交個人所得稅貸：銀行存款

2021-06-22 21:49:10

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