老師,我公司之前會(huì)計(jì)沒(méi)有計(jì)提工資,也沒(méi)計(jì)提社保,今年2月就直接繳納去年12跟今年1月的社保,還有今年的醫(yī)保,員工工資不按時(shí)發(fā)放,現(xiàn)在補(bǔ)發(fā)工資也是應(yīng)發(fā)工資,我怎么做繳納社保的賬?
粗心的香煙
于2024-03-02 13:12 發(fā)布 ??597次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-03-02 13:14
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),貸應(yīng)付職工薪酬、社保。借應(yīng)付職工薪酬、社保、
其他應(yīng)收款、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保,
貸銀行
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1)計(jì)提養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育、工傷保險(xiǎn)(單位承擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
(2)計(jì)住房公積金(單位承擔(dān)部分)
借:管理費(fèi)用
銷(xiāo)售費(fèi)用
研發(fā)支出
制造費(fèi)用
生產(chǎn)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
(3)計(jì)提工資(應(yīng)發(fā)工資總額)
借:成本費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
(4)發(fā)工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分
其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款(實(shí)發(fā)工資部分)
(5)繳納社保
借:應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——醫(yī)療保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——失業(yè)保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——生育保險(xiǎn)
應(yīng)付職工薪酬——工傷保險(xiǎn)
其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))-個(gè)人部分
貸:銀行存款
(6)住房公積金繳費(fèi)
借:應(yīng)付職工薪酬——住房公積金
其他應(yīng)付款——住房公積金-個(gè)人部分
貸:銀行存款
(7)繳納個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42

借:管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:應(yīng)付職工薪酬
2021-07-09 21:35:59

你好
計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(公司)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人)
貸:銀行存款
繳納社保
借:應(yīng)付職工 薪酬——社保(公司)
借:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人)
貸:銀行存款
2020-03-19 18:59:23

您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷(xiāo)售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分%2B個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2020-07-09 18:01:10
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