王曉曉老師 解答

2024-02-29 12:14

同學你好，看過了，分錄沒錯

昊雨~ 追問

2024-03-01 09:42

那么，受托方給客戶開價稅合計101元的票，委托方給受托方開多少的普票？分錄當中感覺體現不出來呢

王曉曉老師 解答

2024-03-01 09:52

委托方也開101的發票給受托方，這里收到發票還差一步分錄借:應交稅費-應交增值稅-進貸:應付賬款

昊雨~ 追問

2024-03-01 10:03

都是小規模，且開的是普票

王曉曉老師 解答

2024-03-01 10:25

1）收到商品
借：受托代銷商品（含稅售價） 101
貸：受托代銷商品款（含稅售價） 101
（2）對外銷售
借：銀行存款 101
貸：應付賬款 100
應交稅費—應交增值稅 1
（3）收到發票
借：受托代銷商品款 101
貸：委托代銷商品 101
（4）支付貨款，計算代銷手續費（10%）
借：應付賬款 100
貸：銀行存款 89.4
其他業務收入 10
應交稅費——應交增值稅 0.6

昊雨~ 追問

2024-03-01 11:04

有點疑問：
委托方給受托方開票價稅合計101，受托方應付委托方100，好像不合理

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:09

小規模不能抵扣進項的一個差異

昊雨~ 追問

2024-03-01 11:18

第1步和第3步的分錄，是不是應當僅是個【價100】，而不應當有【稅1】，老師覺得呢

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:39

不會，你對外銷售肯定有銷項稅額