小魚 追問

2024-02-01 15:23

好勒，只有銷項大時，才結轉嗎？借：應交稅費-轉出未交增值稅  貸：應交稅費-未交增值稅

玲老師 解答

2024-02-01 15:25

對的是這樣對的。一般計稅的期末才會結轉。

小魚 追問

2024-02-01 15:27

一般計稅的期末才會結轉。我們是一般納稅人，進項大就不用做結轉，銷項大就每月都這樣結轉，對嗎？

玲老師 解答

2024-02-01 15:29

 你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

小魚 追問

2024-02-01 17:12

好詳細，謝謝老師

玲老師 解答

2024-02-01 17:15

不客氣的問題解決，請好評，謝謝您。