春天的花兒 追問

2018-03-26 09:57

如果原來的發票有好多張的話，按20％開紅字的話怎么開呢？可要對應哪一張開？ 
如果按20%開紅字怎么找出對應的哪一張發票呢？

張艷老師 解答

2018-03-26 09:59

只要找一張大于20%返利的銷項發票對應開具紅字發票就可以。

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:03

那不還是要找一長對應的發票開紅字嗎？如果發票金額都大于20%大的多呢？

張艷老師 解答

2018-03-26 10:07

1、是的 2、沒關系的，就相當于只對這一張發票開具了平銷返利紅字發票。

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:14

哦，明白了。 
1、一般納稅人開紅字發票，如果購貨方未認證，發票聯和抵扣聯不要給購貨方2、如果已認證，發票聯和抵扣聯要給購貨方 
小規模的只要開紅字發票就給購貨方，是這樣吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 10:18

1、需要退還的 
2、已認證的不需要

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:24

需要給購貨方作為憑證做賬？查的百度上還有同事說一般納稅人不認證就不要給，認證了就要給；小規模開了紅字就要給購貨方作為做賬憑據。 
有點迷惑了

張艷老師 解答

2018-03-26 10:26

如果當時發票沒有給對方，就做紅字發票了，就不用將之前的發票給對方了。如果已經給對方了，而且對方已經認證了，對方也不用退還給您了。

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:35

一般納稅人未認證如果已給對方，跨月紅沖就要把發票要回來；如果對方已經認證，發票就不用要回，只憑紅字信息表開具紅字發票就可以，是嗎？

張艷老師 解答

2018-03-26 10:37

就是這樣的

春天的花兒 追問

2018-03-26 10:45

我還是主要問的重新開具的紅字發票，是否需要給購貨方作為做賬的憑據。 
1、一般納稅人開紅字發票，如果購貨方未認證，發票聯和抵扣聯不要給購貨方2、如果已認證，發票聯和抵扣聯要給購貨方

張艷老師 解答

2018-03-26 10:50

紅字發票是必須要給對方的。像您說的平銷返利的情況，對方是不用退還發票的。

春天的花兒 追問

2018-03-26 11:00

一般納稅人重新開紅字發票，如果購貨方未認證，發票聯和抵扣聯就不要給購貨方了吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 11:08

您說的這種情況，就是壓根沒有將發票給購貨方，就跨月開具紅字發票了，是嗎？

春天的花兒 追問

2018-03-26 11:14

不是，有的是當月給購貨方了，但是購貨方可能認為那個月的進項票夠了，就暫時未認證

張艷老師 解答

2018-03-26 11:16

那開具平銷返利的紅字發票的相應聯次也是要給對方的。

春天的花兒 追問

2018-03-26 12:21

平銷返利都是認證過的。我是問的一般情況下一般納稅人開紅字發票，如果購貨方原來收到的進項票還未認證，重新開具的紅字發票聯和抵扣聯就不要給購貨方了吧？

張艷老師 解答

2018-03-26 12:48

抱歉，可能是我沒理解您的意思。 
問的一般情況下一般納稅人開紅字發票，如果購貨方原來收到的進項票還未認證，重新開具的紅字發票聯和抵扣聯就不要給購貨方了吧？ 
這種情況不需要將紅字發票聯給購貨方了，紅字票整體作為附件貼在憑證后面。

春天的花兒 追問

2018-03-26 14:05

沒事哦，老師，太麻煩你了。 
平銷返利之后銷售方做紅沖分錄減少應收賬款、主營收入和銷項稅，購貨方要做減少庫存商品、應付賬款、做進項轉出嗎？感覺不對，購貨方這種情況應該是不需要退貨的，只是銷售方給予價格上的優惠，銷售方和購貨方分別該怎么做分錄呢？

張艷老師 解答

2018-03-26 14:28

1、是的 
2、平銷返利對與購貨方而言，就是減少所購產品的成本，進而要減少采購的進項稅額（即做進項稅額轉出） 
銷售方分錄 
借：應收賬款  負數 
      貸：主營業務收入   負數 
             應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）  負數 
采購方分錄 
借：銀行存款 
貸：主營業務成本 
應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）

春天的花兒 追問

2018-03-26 15:55

謝謝。還沒遇到過具體的這個做賬，等那再仔細研究研究