方老師 解答

2018-03-24 19:32

應該入賬的損益類科目可以通過以前年度損益調(diào)整，在匯算申報表做調(diào)整。去年已入賬今年取得發(fā)票，金額沒變化的可以直接把發(fā)票附在去年入賬的憑證后面。

會笑的眼睛 追問

2018-03-24 19:36

老師你是說本該去年入賬而沒有入賬的，可以在今年通過以前年度損益調(diào)整科目入賬，再在匯算里面去調(diào)整，哪調(diào)整后的凈利潤和去年上傳的財務報表上的肯定不同，這個用不用管？

方老師 解答

2018-03-24 19:38

調(diào)整只影響應納稅所得額，不影響利潤表。

會笑的眼睛 追問

2018-03-24 19:38

還有一種就是去年入了賬，但會計的分錄入的不對，按稅法的要求調(diào)整過來就是，也不用管調(diào)整后的凈利潤對嗎？

會笑的眼睛 追問

2018-03-24 19:41

調(diào)整后，比如費用調(diào)增了，所得額就少了，凈利潤不是也就少了嗎同去年上傳的財務報表上的凈利潤相比。相反比如收入調(diào)增，所得額也調(diào)增，這樣凈利潤也就增加了同調(diào)整前的財務報表上的凈利潤相比。老師調(diào)整后凈利潤怎么會沒有變化呢？

方老師 解答

2018-03-24 19:44

入錯會計科目是損益類科目還是其他科目，其他科目需要調(diào)賬。 
損益類科目調(diào)賬也不影響去年的利潤，調(diào)賬的話通過以前年度損益調(diào)整科目，只是要摘要里反映科目記錯。 
通過申報表調(diào)整的都不影響利潤。 
如果你反結(jié)賬回去修改賬重新生成財務報表才會影響利潤。

會笑的眼睛 追問

2018-03-24 20:15

老師就是匯算清繳申報表里面不是有個凈利潤嗎？這個是調(diào)整后的凈利潤吧

方老師 解答

2018-03-24 21:59

你截圖我看一下，我記得上面是利潤總額，然后納稅調(diào)整

會笑的眼睛 追問

2018-03-25 09:30

老師我看了一下，匯算表的確沒有利潤分配個科目，我現(xiàn)在這筆去年10月，12月的電費收據(jù)，沒有發(fā)票，我要入在去年去嗎？這樣會交滯納金不？

方老師 解答

2018-03-25 09:55

意思是電費沒有發(fā)票，這塊可以在納稅調(diào)整表費用扣除類進行調(diào)增。 
你指的滯納金是什么稅的，企業(yè)所得稅嗎？