心靜 追問

2018-03-23 23:37

那應交的增值稅是不是也可以這樣做，借：稅金及附加，貸：應交稅費－應交增值稅呢？如果是個人獨資企業交的個所稅，借：所得稅費用，貸：應交稅費－應交個人所得稅，這樣做可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-03-23 23:41

您好，增值稅一般情況下，不能做借：稅金及附加，貸：應交稅費－應交增值稅。需要在確認收入時計提。如果是個人獨資企業交的個所稅，借：所得稅費用，貸：應交稅費－應交個人所得稅，這樣做可以。

心靜 追問

2018-03-24 00:02

老師，那繳納的2017年第四季度的增值稅這塊，應怎樣補提呢，才能使賬務平衡？

王雁鳴老師 解答

2018-03-24 00:04

您好，那您當時繳納增值稅的原因是什么呢？

心靜 追問

2018-03-24 00:06

老師， 因為稅務要求按季度申報，就按實際開票金額做了申報的稅額。

王雁鳴老師 解答

2018-03-24 00:09

您好，按實際開票做的申報稅額，那就是借；現金或者銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。來計提增值稅的。

心靜 追問

2018-03-24 00:14

但這個收入是去年發生的，今年來繳稅，去年已經收了這些收入了，只是今年來補提，如果再增加現金或銀行存款的話，那現金和銀行的賬就不平了。

王雁鳴老師 解答

2018-03-24 00:16

您好，去年當時做收入時沒有計提增值稅嗎？

心靜 追問

2018-03-24 00:18

老師，去年是沒有做賬的，開了票也沒有做賬，只是按開票金額來申報了稅，然后今年1月來繳納去年四季度的稅，今年才開始做賬。

王雁鳴老師 解答

2018-03-24 00:22

您好，這樣的話，您做借：稅金及附加，貸：應交稅費－應交增值稅。

心靜 追問

2018-03-24 00:24

好的，謝謝老師！！

王雁鳴老師 解答

2018-03-24 00:25

您好，不客氣。