YJ 追問

2020-09-23 10:55

如果預付的時候只付了2000，那等發票到的時候，發票有3萬 ，我作分錄可以借原材料 進項稅（3萬）貸預付賬款-A公司2000 銀行存款28000嗎？

鄒老師 解答

2020-09-23 11:03

你好，取得發票的時候，補付了28000的款項了嗎？

YJ 追問

2020-09-23 11:12

當月1號從銀行補付了，然后月中到了發票

鄒老師 解答

2020-09-23 11:17

你好，當月1號從銀行補付了
借：預付賬款，
貸：銀行存款
取得發票的時候
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）， 
 貸：預付賬款

YJ 追問

2020-09-23 11:33

那老師，還有一個問題請教一下，從公賬轉了1500元檢測費給對方A公司，當月未提供發票，我作分錄時是借應收A公司還是其他應收A公司？貸銀行存款
然后下月發票到了 要怎么做 借記管理費用-檢測費 貸應收？

鄒老師 解答

2020-09-23 11:35

你好，付款的時候，借方應當是預付賬款，而不是其他應收款的

YJ 追問

2020-09-23 15:35

然后下月發票到了，借記管理費用-檢測費1500 貸預付賬款A公司嗎？

鄒老師 解答

2020-09-23 15:38

你好，是的，是這樣的

YJ 追問

2020-09-23 15:43

那我上月做成應收了。這個月要做一筆更正分錄嗎，借預付賬款A公司  貸 應收賬款A公司。

鄒老師 解答

2020-09-23 15:45

你好，是的，需要做這個更正分錄的

YJ 追問

2020-09-23 16:32

那如果預付材料款被回來了 是做借銀行存款1500  貸預付賬款A公司1500嗎

鄒老師 解答

2020-09-23 16:53

你好，預付款退回了是這樣做分錄