差不多先生 追問

2018-03-23 09:21

沒結轉增值稅是什么意思，那她做的分錄完整的老師您給說一下

張艷老師 解答

2018-03-23 09:24

應該做的分錄是 
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
       貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
             應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借：  應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
         貸：應交稅費--未交增值稅 
這樣處理后，等繳納稅款時就有 
借：應交稅費--未交增值稅 
       貸:銀行存款 
您會發現應交稅費--未交增值稅是會沖平的，不會有余額的。

差不多先生 追問

2018-03-23 09:28

那如果她做錯了，不沖未交增值稅，沖的是已交稅金，那應交增值稅應該是負數呀，咋平了呢

差不多先生 追問

2018-03-23 09:30

奧，沖完確實在借方

張艷老師 解答

2018-03-23 09:30

抱歉了，我剛看明白了，您之前的會計用的是已交稅金科目，這個是用來記錄預繳稅款的科目，您可以直接做   借：應交稅費--未交增值稅  貸：應交稅費--應交增值稅（已交稅金），這樣就沖平了。

差不多先生 追問

2018-03-23 09:31

那這是因為她該沖未交增值稅，沖成了已交稅金，那應交稅金的總額是對的

差不多先生 追問

2018-03-23 09:31

那這未交增值稅科目從10年到18年一直掛著個余額（︶︿︶）

張艷老師 解答

2018-03-23 09:33

其實這個情況不用管也就行了，因為年末應交稅費科目是平的

差不多先生 追問

2018-03-23 09:37

那我不明白都是1到15號交上個月的稅，為什么增值稅納稅申報表欠繳稅額這還有數

張艷老師 解答

2018-03-23 09:43

這個問題，我們在您另一個問題進行交流好嗎？

差不多先生 追問

2018-03-23 09:47

好的老師o(^o^)o

張艷老師 解答

2018-03-23 09:48

謝謝