小劉 追問

2024-01-13 16:50

是，小規模減免的，然后我11月又開了一張專票，分錄也是和別的分錄一樣嘛？

高輝老師 解答

2024-01-13 16:54

增值稅減免分錄  借：應交稅費-增值稅    貸：營業外收入 
專票轉出增值稅  借：應交稅費-轉出增值稅   貸 ：應交稅費-未交增值稅

小劉 追問

2024-01-13 16:59

然后我1月份現在申報繳納增值稅的時候就做借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款？是嗎？你說的這兩個分錄都是在我12月的憑證里做嗎？

高輝老師 解答

2024-01-13 17:02

你好，是的。交款的時候分錄是費-未交增值稅，貸：銀行存款。

小劉 追問

2024-01-13 17:20

那是先計提季度要交的增值稅分錄還是先出報表申報啊？

高輝老師 解答

2024-01-13 17:24

先把上面的分錄都做好，再出具報表

小劉 追問

2024-01-13 17:25

那我寫減免稅收的分錄的時候金額要把這個專票的稅錢給減掉嗎？

高輝老師 解答

2024-01-13 17:26

你好，是的。不含專票上面的稅，只是普票要免的稅款。

小劉 追問

2024-01-13 18:19

好的，那你上面發的那筆增值稅轉出的分錄可以不做嗎？因為我一做一筆，那我又多了一個科目（增值稅轉出）有余額了。

高輝老師 解答

2024-01-13 19:30

你好，企業一般是把增值稅轉出到未交增值稅