純靜 追問

2024-01-11 15:55

因為報稅是差額申報，所以結轉的時候，普票的進項稅金是做到營業外收入，沖減增值稅么

王璐璐老師 解答

2024-01-11 15:59

進賬稅金就全額是你的成本了

純靜 追問

2024-01-11 16:02

我知道，那差額繳稅，稅金怎么計提

純靜 追問

2024-01-11 16:06

比如，開票的稅金是10000元，普票稅金8000元，實際繳稅2000元，這8000元在賬里面怎么體現？？

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:08

賬里面提現在成本里面，不單獨體現了

純靜 追問

2024-01-11 16:09

稅金怎么計提？賬務

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:11

就是收到1000的發票，開不去2000的發票，這個行業差額計稅，收入就是1000，稅率是5個點的，就是50元

純靜 追問

2024-01-11 16:12

分錄發一下，看不懂

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:15

不對呀  我被問題帶進去了 你們開票的時候就應該是差額開的金額呀

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:15

那這開票金額就是你們的收入呀  收到的發票就是你們的成本呀

純靜 追問

2024-01-11 16:15

已經說了，都是全額開票，一開始問就說清楚了

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:15

按照現行政策規定適用差額征稅辦法繳納增值稅,且不得全額開具增值稅發票的(財政部、稅務總局另有規定的除外),納稅人自行開具或者稅務機關代開增值稅發票時,通過新系統中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額(或含稅評估額)和扣除額,系統自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印差額征稅字樣,發票開具不應與其他應稅行為混開.

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:15

你們開發票是這樣開的不

純靜 追問

2024-01-11 16:17

不是 我都說了，我開普票，全額，一直強調

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:23

1000000/1.01*0.01   這個就是你們這個業務要交的增值稅呀  收到的普票不可以抵扣的

純靜 追問

2024-01-11 16:27

我都說了我是一般納稅人，老師能不能認真審題

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:28

不好意思 中午沒睡覺 有點暈  1000000/1.06*0.06  應該是按照這個交稅

純靜 追問

2024-01-11 16:34

老師，我都說了，我是全額開票，差額征稅

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:42

（1000000/1.06*0.06-800000）*0.06    不好意思  你看下 我這邊咨詢量比較大 看錯了

純靜 追問

2024-01-11 16:49

嗯嗯，所以80萬，是不是做到營業外收入，不然計提增值稅不對呢

王璐璐老師 解答

2024-01-11 16:54

80萬不是你們的成本嗎，怎么做到收入了，收到的是普通發票，直接按照發票金額全額入成本就可以的

純靜 追問

2024-01-11 16:57

是的，我知道，那么怎么計提稅金

王璐璐老師 解答

2024-01-11 17:01

收到普通發票，不計提稅金的，不需要做計提稅金的分錄呀

王璐璐老師 解答

2024-01-11 17:21

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