莎莎吾見了 追問

2020-12-03 16:17

不好意思，忘了上傳，我剛打開附表時系統有提示，（圖二）但是我看了不太懂，。但是也試填了，麻煩老師你幫我看看。

王老師1 解答

2020-12-03 16:19

圖二的意思就是本期加計抵減發生額最多是12.2，這個數字就是你當期進項稅額的10%
圖三的填報是對的

莎莎吾見了 追問

2020-12-03 16:29

老師，我本月應繳稅金額：122222.48.現在本期加計抵減后系統自動計算后  122210.28.
本期加計抵減發生額就是如圖1填報，
本月申報增值稅，表1  如圖二，是這樣子嗎？為什么表1沒有顯示我本期加計抵減發生額12.2的？

王老師1 解答

2020-12-03 16:35

填的對的，主表是不顯示的，因為這個政策出來后主表設計沒改過，但主表的19行是已經扣減掉加計抵減后的余額了

莎莎吾見了 追問

2020-12-03 16:42

老師，最后我還想問問，那我的會計分錄應怎么樣做帳啊？

王老師1 解答

2020-12-03 16:47

當月增值稅會計分錄和以前沒有變化
有變化的是次月繳納增值稅時，會計分錄
借：應交稅費-未交增值稅 122222.48
貸：銀行存款 122210.28
其他收益 12.2

莎莎吾見了 追問

2020-12-03 16:52

老師這12.2入收益，那我下月申報稅時不用把這筆錢計入收入吧？

王老師1 解答

2020-12-03 16:55

這個是其他收益，有點類似于營業外收入，所以不是企業的營業收入范疇，但是交企業所得稅

莎莎吾見了 追問

2020-12-03 17:05

那是不是我申報增值稅時不用加這筆錢，但是在我繳交企業所得稅時要加在收入？還是利潤加了就可以了？

王老師1 解答

2020-12-03 17:40

這筆其他收益不交增值稅，但是進入利潤表，參與計算企業所得稅，你的利潤表里有這個其他收益的，自然就會影響企業所得稅貸計算