價值觀 追問

2018-03-19 14:26

老師，我做的是外賬

張艷老師 解答

2018-03-19 14:27

用的是手工帳還是記賬軟件？

價值觀 追問

2018-03-19 14:28

用的是軟件

張艷老師 解答

2018-03-19 14:29

反結賬到3月，補計提所得稅費用，然后結轉至本年利潤。

價值觀 追問

2018-03-19 14:33

老師，前面憑證已經裝訂好了

價值觀 追問

2018-03-19 14:33

我接過來手機后面3個月的，我現在對第一季度沒有計提所得稅到底要不要補計提?

張艷老師 解答

2018-03-19 14:37

當然要補計提了，那就做在四月份帳中吧，在摘要欄中寫清楚補計提一季度所得稅費用。

價值觀 追問

2018-03-19 14:40

我補計提了 就不需要補結轉對吧

張艷老師 解答

2018-03-19 14:41

當月月末還是要結轉本年利潤科目的。

價值觀 追問

2018-03-19 14:45

老師，4月的時候繳納了第一季度的所得稅，同時4月已經把所得稅費用結轉到本年利潤了。我12月憑證補計提了第一季度的所得稅，因為4月已經繳納和結轉了，那么我12月只需要補計提一次所得稅就可以了對吧，不需要在12月第二次結轉所得稅費用對吧?

張艷老師 解答

2018-03-19 14:46

你12月份怎么會補計提到下年第一季度的所得稅呢？

價值觀 追問

2018-03-19 14:52

2017年12月補計提是2017年第一季度的所得稅

張艷老師 解答

2018-03-19 14:56

您這個是另一個問題了，是嗎？如果是的話，12月份補提一季度的所得稅，需要將以前年度損益調整科目結轉至利潤分配--未分配利潤科目。