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送心意

陳靜老師

職稱,中級會計師

2018-03-09 17:02

你好,總賬系統是財務軟件處理的一個模塊,報表勾稽關系  一、會計報表項目之間基本勾稽關系。  
會計報表項目之間基本勾稽關系包括:資產=負債+所有者權益;收入-費用=利潤;現金流入-現金流出=現金凈流量;資產負債表、利潤表及現金流量表分別與其附表、附注、補充資料等相互勾稽等。在會計報表基本勾稽關系中,前三項勾稽關系,分別是資產負債表、利潤表及現金流量表的基本平衡關系,一般沒有問題。但是從調查程序上還是應予以必要的關注。  
二、資產負債表與利潤表間勾稽關系。  
根據資產負債表中短期投資、長期投資,復核、匡算利潤表中“投資收益”的合理性。如關注是否存在資產負債表中沒有投資項目而利潤表中卻列有投資收益,以及投資收益大大超過投資項目的本金等異常情況。  
根據資產負債表中固定資產、累計折舊金額,復核、匡算利潤表中“管理費用—折舊費”的合理性。結合生產設備的增減情況和開工率、能耗消耗,分析主營業務收入的變動是否存在產能和能源消耗支撐。  
利潤及利潤分配表中“未分配利潤”項目與資產負債表“未分配利潤”項目數據勾稽關系是否恰當。注意利潤及利潤分配表中,“年初未分配利潤”項目“本年累計數”欄的數額應等于“未分配利潤”項目“上年數”欄的數額,應等于資產負債表“未分配利潤”項目的期初數。

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你好,總賬系統是財務軟件處理的一個模塊,報表勾稽關系 一、會計報表項目之間基本勾稽關系。 會計報表項目之間基本勾稽關系包括:資產=負債+所有者權益;收入-費用=利潤;現金流入-現金流出=現金凈流量;資產負債表、利潤表及現金流量表分別與其附表、附注、補充資料等相互勾稽等。在會計報表基本勾稽關系中,前三項勾稽關系,分別是資產負債表、利潤表及現金流量表的基本平衡關系,一般沒有問題。但是從調查程序上還是應予以必要的關注。 二、資產負債表與利潤表間勾稽關系。 根據資產負債表中短期投資、長期投資,復核、匡算利潤表中“投資收益”的合理性。如關注是否存在資產負債表中沒有投資項目而利潤表中卻列有投資收益,以及投資收益大大超過投資項目的本金等異常情況。 根據資產負債表中固定資產、累計折舊金額,復核、匡算利潤表中“管理費用—折舊費”的合理性。結合生產設備的增減情況和開工率、能耗消耗,分析主營業務收入的變動是否存在產能和能源消耗支撐。 利潤及利潤分配表中“未分配利潤”項目與資產負債表“未分配利潤”項目數據勾稽關系是否恰當。注意利潤及利潤分配表中,“年初未分配利潤”項目“本年累計數”欄的數額應等于“未分配利潤”項目“上年數”欄的數額,應等于資產負債表“未分配利潤”項目的期初數。
2018-03-09 17:02:48
哪個報表間的關系
2015-08-18 07:30:24
圓通的金剛核心系統
2018-04-19 21:44:20
你好,這是需要你去理解的,一般來說事業單位沒有利潤和納稅,只有收入和費用。比如一些費用走進其他應付款,一些費用購買固定資產,增加固定資產和非流動資產基金,引起凈資產的增加減少。
2018-09-22 11:29:58
同學您好,在期初設置中,與總賬系統有數據稽核關系的子系統包括固定資產、薪資、成本、庫存等。這些子系統與總賬系統之間存在數據傳遞和核對關系,以確保期初數據的準確性和一致性。通過數據稽核,可以及時發現和解決數據不一致的問題,保證財務核算的準確性和可靠性。
2024-01-17 16:00:46
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