年度匯算清繳時候，調(diào)表不調(diào)賬，表指的是資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表還是國稅系統(tǒng)里面的納稅明細調(diào)整表呢？？如果涉及到補繳企業(yè)所得稅情況下，是否要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，調(diào)整年初還是年末，什么情況下還會涉及到資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的調(diào)整？

方老師

職稱：中級會計師、注冊稅務(wù)師

2018-03-04 11:14

國稅申報系統(tǒng)的申報表。
不調(diào)整財務(wù)報表，如果會計差錯才調(diào)整報表。

云之遙追問

2018-03-04 11:30

如果金蝶軟件中，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的勾稽關(guān)系對不上，因為調(diào)整了一個以前年度損益調(diào)整，也不調(diào)整財務(wù)報表？以前年度損益調(diào)整屬于會計差錯？

方老師解答

2018-03-04 11:35

為啥對不上，賬務(wù)處理差錯還是怎樣

云之遙追問

2018-03-04 11:55

對，賬務(wù)處理錯誤了，所以會有一個以前年度損益調(diào)整，這個情況下，要不要調(diào)整財務(wù)報表？

方老師解答

2018-03-04 12:44

因為不了解你的具體情況，勾稽關(guān)系不對的話我覺得應(yīng)該反結(jié)賬調(diào)整。

精選問題

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