凡 追問

2018-03-02 17:14

計提本月工資 代扣社保 代扣公積金 個稅的分錄 
計提本月工資 
借：銷售費用—職工薪酬  
管理費用—職工薪酬 
貸：應付職工薪酬—職工工資 
計提代扣社保 代扣公積金 個稅 
借：應付職工薪酬—職工工資 
貸：其他應付款—員工個人社保 
其他應付款—員工個人公積金 
應交稅費—應交個人所得稅 
發放工資時  
借 應付職工薪酬-工資 
貸 銀行存款 
交個稅就是  
借 應交稅費-應交個人所得稅 
貸 銀行存款 
交代扣社保以及公積金的時候 
借 其他應付款-員工個人社保  
-員工個人住房公積金 
貸 銀行存款  
 
老師對吧？我這么做對嗎？ 
 
我這里就是沒做公司負擔的社保··有什么影響嗎？做的有錯誤嗎？

鄒老師 解答

2018-03-02 17:20

你好，分錄是對的 
公司負擔的部分你需要另外計提的

凡 追問

2018-03-03 09:03

計提公司部分的分錄如何做的啊老師

鄒老師 解答

2018-03-03 09:22

借；管理費用——社保，公積金    貸；應付職工薪酬——社保，公積金

凡 追問

2018-03-05 16:44

那支付社保的時候怎么做分錄啊？？ 計提了公司部分 和個人部分以后，支付社保了然后怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-03-05 17:10

借；應付職工薪酬   貸；銀行存款   其他應收款