?心如薄荷天然涼 追問

2018-03-01 15:52

可以的上月認(rèn)證的進(jìn)貨的發(fā)票

?心如薄荷天然涼 追問

2018-03-01 15:56

老師入哪個(gè)數(shù)據(jù)呢老師

張艷老師 解答

2018-03-01 15:59

您好，我問的是這個(gè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額19997.99是什么時(shí)候形成的？現(xiàn)在可以抵扣這部分稅額了嗎？
其次，您給的分錄是年末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

?心如薄荷天然涼 追問

2018-03-01 16:05

不是是2月份的賬務(wù)，發(fā)生的銷項(xiàng)稅是19997.99，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額是20115.16

張艷老師 解答

2018-03-01 16:13

我想問的是“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的事情，那要按您說的，應(yīng)該是進(jìn)項(xiàng)稅額啊，怎么用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目了啊？

?心如薄荷天然涼 追問

2018-03-01 16:20

因?yàn)?月認(rèn)證的沒有抵扣所以掛在待抵扣了

張艷老師 解答

2018-03-01 16:38

那是不行的，認(rèn)證了就必須抵扣的，還有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是有專門用途的。

?心如薄荷天然涼 追問

2018-03-02 08:41

1月開的發(fā)票一張作廢了2月開的新票所以用在2月抵扣了啊，1月當(dāng)時(shí)認(rèn)證的1月沒抵扣，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是那種還沒到期的已認(rèn)證的發(fā)票嗎，不如說不動產(chǎn)專票剩余的40%是放在這個(gè)科目嗎

張艷老師 解答

2018-03-02 08:46

您2月份取得的這個(gè)發(fā)票是購進(jìn)不動產(chǎn)或用于不動產(chǎn)工程的嗎？

?心如薄荷天然涼 追問

2018-03-02 09:00

沒有啊，我這是舉例老師，我一月留底未抵扣這個(gè)2萬多是進(jìn)的商品，老師如果本月沒產(chǎn)生增值稅，附加稅那邊是不是不用填寫，直接保存申報(bào)呢

張艷老師 解答

2018-03-02 10:09

是的，如果是有留抵稅額是不用繳納增值稅的，也無需繳納地稅附加。也不能只說直接保存申報(bào)，除非沒有銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的情況，是直接零保存申報(bào)。如果還有這些項(xiàng)目的話，還是要如實(shí)申報(bào)，只是計(jì)算后有留底稅額是不用繳納增值稅而已。