付小花 追問

2018-03-01 14:00

 老師 他們小規模納稅人 代開的增值稅發票 對他們也沒有什么影響  反正都要交稅 她們是依據什么交稅 希望老師講解一下 不是很清楚<br><br>

鄒老師 解答

2018-03-01 14:00

你好，如果是去稅局代開專用發票，對方是需要納稅的

付小花 追問

2018-03-01 14:13

那代開的這部分款 是不能算到她每月不超過3萬元里面的。要另算？ 代開了 當時就直接納稅 當場交 那繳納金額是多少呢 <br><br>

鄒老師 解答

2018-03-01 14:14

你好，屬于3萬的免稅額度之內，但是代開是不免征的 
增值稅等于不含稅收入3% 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費附加=增值稅*3% 
地方教育費附加=增值稅*2%

付小花 追問

2018-03-01 14:34

老師 屬于額度之類 但是又不免征什么意思哦

鄒老師 解答

2018-03-01 14:38

你好，就是稅法規定月度低于3萬，季度低于9萬可以免征，但是不包括去稅局代開的發票 
如果你月度收入總額低于3萬，但是去稅局代開的發票是1萬，這1萬是不免征增值稅的，剩下的3-1萬的部分是可以免征增值稅的

付小花 追問

2018-03-01 14:45

懂了 代開的1萬還是3% 的稅率 這個的繳納時間也是次月15日前

鄒老師 解答

2018-03-01 14:51

你好，代開是當場扣稅的