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送心意

廖君老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-11-23 17:25

您好,充值時(shí),借:銀行存款500,貸:合同負(fù)債454.55,貸:其他業(yè)務(wù)收入39.70,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)5.75。
消費(fèi)時(shí),假設(shè)消費(fèi)500元,借:合同負(fù)債454.55,貸:營(yíng)業(yè)收入426.25,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)28.30。
充值時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=50/1.13*13%=5.75。
合同負(fù)債=500/(500+50)*500=454.55。
其他業(yè)務(wù)收入=50/(500+50)*500-5.75=39.70。
消費(fèi)時(shí)銷(xiāo)項(xiàng)稅額=500/1.06*6%=28.30。
充值消費(fèi)業(yè)務(wù)與贈(zèng)送物資屬于兩項(xiàng)單項(xiàng)履約義務(wù),應(yīng)分?jǐn)偨灰變r(jià)格。

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您好,應(yīng)稅貨物是指商業(yè)銷(xiāo)售行為和工業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售行為,應(yīng)稅貨物包括有形動(dòng)產(chǎn),電力、氣體、熱力和自來(lái)水等,但對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷(xiāo)售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品等貨物免征增值稅
2017-07-26 20:06:05
你好,銷(xiāo)售貨物稅率 一般納稅人13% 小規(guī)模1%
2021-04-23 18:06:26
你好,如果是一般納稅人,銷(xiāo)售貨物,增值稅稅率是13%
2020-07-13 17:03:19
您好可以是可以的,但是你這樣稅費(fèi)就多?
2022-02-02 12:31:42
你好,這個(gè)是應(yīng)稅貨物,
2021-04-25 14:00:42
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