生活天空 追問

2018-02-07 11:08

答案是這樣的不能抵扣進項稅額6.8*50/（17+50）=2.27      應納稅額=17一（6.8-2.27）=12.47

生活天空 追問

2018-02-07 11:14

為什么要用17減掉這個數呢

王雁鳴老師 解答

2018-02-07 11:16

您好，不對吧，含稅銷售免稅藥品50萬元，與17萬元增值稅怎么能混算啊？

生活天空 追問

2018-02-07 11:35

我寫錯了，是這樣的6.8*50/（100+50）=2.27     應納稅額=100-（6.8-2.27）=12.47為什么要把銷項減掉進項呢

王雁鳴老師 解答

2018-02-07 11:55

您好，17萬元是銷售稅金，不是全部按此交稅，需要減去進項稅，但是進項稅有不能抵扣的部分要扣除，所以要減掉那個不能抵扣的進項稅。

生活天空 追問

2018-02-08 21:24

不能抵扣的部分不就是不能扣除嗎？？說要把它從進項稅里面扣除是什么意思

王雁鳴老師 解答

2018-02-08 21:30

您好，不能抵扣的部分，要轉入成本，不可以抵扣增值稅，但是可以作為成本，在企業所得稅前扣除的。在進項稅里扣除，就是做進項轉出，借；主營業務成本等科目，貸；應交稅費-應交增值稅-進項轉出。