企業所得稅預繳納申報表，上面的收入成本是預估預繳的，可以和實際后面記賬的收入成本數據不同對吧?如果申報時賬還沒有做好，先按負利潤填寫，等賬做好，發現需要繳所得稅的話，應該這么處理?

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2018-02-05 09:47

1、對的。
2、應該撤銷之前的申報表，然后重新申報。

張老師追問

2018-02-05 09:49

我是第二個月發現的還可以撤銷嗎?

方亮老師解答

2018-02-05 09:55

可以撤銷的。

張老師追問

2018-02-05 09:57

是不是沒有繳納所得稅的申報表都可以撤銷?如果有填寫所得稅還可以撤銷嗎

方亮老師解答

2018-02-05 10:06

是否繳納稅款都可以撤銷的，如果已經申報應該到稅務大廳撤銷。

精選問題

你好老師，B答案沒有讀懂問

你好同學，B是錯誤的我解釋一下答
本題考查考慮控制偏差的性質和原因。如果發現擬問

審計的時候呢，不是說非得做實質性程序。要是覺得企業內控還行，做控制測試發現內控真能起作用，那實質性程序就能少做點，甚至覺得光靠控制測試就能確定報表沒啥大錯，就不用額外做實質性程序了。可要是發現本來覺得還行的內控出問題了，這時候就不能再光信內控了，得重新看看這企業是不是有啥地方可能出大錯。得琢磨琢磨是不是得做點實質性程序，去仔細查查，保證財務報表沒啥大毛病，不能直接就覺得必須得做實質性程序，得根據內控出問題的情況再決定。答
老師，我們是一般納稅人，我們自己不出口貨物，但客戶問

對于你們來說是成本或者計入銷售費用。答
請問老師 A公司花錢買了一個B公司這個會計分問

借長期股權投資貸銀行存款。答
殘疾人保障金繳納，如果公司有殘疾人的話，可以抵扣問

你好，這個是看人數的。不是看比例。最多就是不用交。答

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