完善 追問

2018-02-04 19:54

那在計提社保時的分錄是這樣嗎？ 
借：管理費用-社保（企業負擔部分）    
貸：應付職工薪酬-社保（企業負擔部分） 
 
 繳納時： 
借：應付職工薪酬-社保（企業負擔部分） 
借：其他應付款--社保（個人負擔部分）  
貸：銀行

張艷老師 解答

2018-02-04 20:02

非常正確，太棒了！

完善 追問

2018-02-04 20:13

謝謝老師，這部分老是糊涂，那就是企業代墊的個人社保在計提工資金額時已包含在內，所以在計提社保時 ，就不用考慮個人負擔部分了，是嗎老師？

張艷老師 解答

2018-02-04 20:16

是的，這個問題您可以這樣想對于社保和公積金來說，單位也交，個人也要交，所以您就掌握各是各的，計提單位的要入費用科目，而個人交的不能入費用，所以要在發放工資時給扣下來，以后還是要交給社保局的，所以就用其他應付款科目了。 
不客氣的，對我的解答滿意的話 請給予好評，謝謝！