郭老師 解答

2023-10-27 13:56

壞賬損失在以下幾種情況中企業所得稅前可以扣除： 1、債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的; 2、債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的; 3、債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的; 4、與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的; 5、因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。企業實際資產損失，應當在其實際發生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產損失，應當在企業提供證據資料證明該項資產已符合法定資產損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。

Kalen Wu 追問

2023-10-27 14:28

是因為b公司賣給a公司的產品質量有問題，而導致收不回來貨款

郭老師 解答

2023-10-27 14:28

你好，那開負數發票質量問題，開銷售折讓

Kalen Wu 追問

2023-10-27 14:36

貨款是一分錢都收不回來的..... 也要開銷售折讓嗎

郭老師 解答

2023-10-27 14:37

對的，是的，合同里面需要有質量問題的證明。