35.某服裝生產企業(yè)2021年度取得產品銷售收入5000萬元，其他業(yè)務收入200萬元，實現(xiàn)會計利潤總額600萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為25%:2020年度通過民政部門向受災地區(qū)捐款100萬元，當年稅前已扣除80萬元。2021年度有關財務資料如下:(1)全年發(fā)生職工工資薪金支出1000萬元，發(fā)生職工福利費支出150萬元:(2)全年發(fā)生業(yè)務招待費支出100萬元:(3)全年發(fā)生營業(yè)外支出200萬元，其中非廣告性贊助支出50萬元。 1000x8%=80(萬元) 要求:(1)計算該企業(yè)2021年度準予稅前扣除的職空利費金額:=600x890-48(萬元)(2)計算該企業(yè)2021年度準予稅前扣除的業(yè)務待商品服 150780150748 (3)計算該企業(yè)2021年度準予稅前扣除的營業(yè)外支出金額:(4)計算該企業(yè)2021年度準予稅前扣除的公益性捐贈金額:充許80允扣048萬(5)計算該企業(yè)2021年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好，學員，具體哪里不清楚的

3.甲公司為居民企業(yè)，主要從事手機生產和銷售業(yè)務，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度的經營情況如下：（1）銷售產品收入4500萬元；銷售成本2000萬元；增值稅700萬元，銷售稅金及附加80萬元。 （2）其他業(yè)務收入300萬元。 （3）銷售費用1500萬元，其中含廣告費800萬元、業(yè)務宣傳費20萬元。 （4）管理費用500萬元，其中含業(yè)務招待費50萬元、研究新產品費用40萬元。 （5）財務費用80萬元，其中含向非金融機構借款1年的利息50萬元，年息10%（銀行同期同類貸款利率6%）。 （6）營業(yè)外支出30萬元，其中含向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元，通過政府部門向災區(qū)捐贈20萬元。 （7）投資收益18萬元，系從直接投資其他居民公司而分回稅后利潤17萬元（該居民公司適用稅率15%）和國債利息1萬元。 （8）該企業(yè)賬面會計利潤628萬元。 要求計算該企業(yè)2019年度的應繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好需要計算做好了給你

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某居民企業(yè)納稅人，2019年經營成果如下：全年取得銷售產品收入2 000萬元；取得其他業(yè)務收入80萬元；營業(yè)外收入10萬元；取得國債利息收入2萬元；產品銷售成本1 000萬元；稅金及附加100萬元；銷售費用500萬元（其中廣告費400萬元）；管理費用200萬元（其中業(yè)務招待費80萬元，新產品研發(fā)費用70萬元）；財務費用50萬元（其中向非金融機構借款400萬元，支付借款利息40萬元，銀行同期同類貸款年利率為8%）；營業(yè)外支出40萬元（其中通過縣級以上政府部門對災區(qū)捐款25萬元，直接對私立小學捐款10萬元，違反政府規(guī)定被罰款2萬元）。請計算該企業(yè)2019年應納企業(yè)所得稅。

答： 你好 利潤總額=2000加上80加上10加上2減1000減100減500減200減50減40=202 應納稅額=（202減2加上70加上8加上0.76加上10加上2減70*75%）*25%