35.某服裝生產(chǎn)企業(yè)2021年度取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，其他業(yè)務(wù)收入200萬元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額600萬元，適用企業(yè)所得稅稅率為25%:2020年度通過民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐款100萬元，當(dāng)年稅前已扣除80萬元。2021年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:(1)全年發(fā)生職工工資薪金支出1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出150萬元:(2)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元:(3)全年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出200萬元，其中非廣告性贊助支出50萬元。 1000x8%=80(萬元) 要求:(1)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的職空利費(fèi)金額:=600x890-48(萬元)(2)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的業(yè)務(wù)待商品服 150780150748 (3)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的營(yíng)業(yè)外支出金額:(4)計(jì)算該企業(yè)2021年度準(zhǔn)予稅前扣除的公益性捐贈(zèng)金額:充許80允扣048萬(5)計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： 你好，學(xué)員，具體哪里不清楚的

3.甲公司為居民企業(yè)，主要從事手機(jī)生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度的經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷售產(chǎn)品收入4500萬元；銷售成本2000萬元；增值稅700萬元，銷售稅金及附加80萬元。 （2）其他業(yè)務(wù)收入300萬元。 （3）銷售費(fèi)用1500萬元，其中含廣告費(fèi)800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元。 （4）管理費(fèi)用500萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬元。 （5）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元，年息10%（銀行同期同類貸款利率6%）。 （6）營(yíng)業(yè)外支出30萬元，其中含向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元，通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元。 （7）投資收益18萬元，系從直接投資其他居民公司而分回稅后利潤(rùn)17萬元（該居民公司適用稅率15%）和國(guó)債利息1萬元。 （8）該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤(rùn)628萬元。 要求計(jì)算該企業(yè)2019年度的應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

答： 你好需要計(jì)算做好了給你

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

2、 (20分)某居民企業(yè)納稅人，2019年經(jīng)營(yíng)成果如下:全年取得銷售產(chǎn)品收入2000萬元;取得其他業(yè)務(wù)收入80萬元;營(yíng)業(yè)外收入10萬元;取得國(guó)債利息收入2萬元;產(chǎn)品銷售成本1 00萬元;稅金及附加100萬元;銷售費(fèi)用500萬元(其中廣告費(fèi)400萬元) ; 管理費(fèi)用200萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用70萬元) ; 財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元(其中向非金融機(jī)構(gòu)借款400萬元，支付借款利息40萬元，銀行同期同類貸款年利率為8%) ; 營(yíng)業(yè)外支出40萬元(其中通過縣級(jí)以上政府部門]對(duì)災(zāi)區(qū)捐款25萬元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬元，違反政府規(guī)定被罰款2萬元)。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

答： 你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你