出口企業(yè)是外貿企業(yè)部份國內銷售，取得購貨增值稅發(fā)票可否抵扣

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2015-11-13 14:44

可以抵扣的

您好老師我司是一家外貿出口企業(yè)，請問12月份出口的貨物，必須要在當月讓工廠開出增值稅發(fā)票并認證嗎？還是下月開也可以？.

2017-06-26 13:23:50

你好，運費是不退稅的，貨物退

2020-03-30 16:11:52

"需明確開具紅字發(fā)票原因，若為轉內銷發(fā)票，1.銷售額填報在主表第1欄“按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”和第2欄“應稅貨物銷售額”，以及附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。銷項稅額填報在主表第11欄“銷項稅額”和附表1第3欄“開具普通發(fā)票”中。紅字發(fā)票稅額沖減處理。如果為出口發(fā)票開具紅字發(fā)票，只是發(fā)票金額多開了，報關單金額沒有錯，這單出口也沒有正式申報，只需把發(fā)票作廢了重開。如果作廢不了，先開紅字沖減，再開正確的進行申報。　　如果這單出口已經正式申報了，除了要重開發(fā)票外，還要在出口退稅申報系統(tǒng)里做負數進行沖減，再重新錄入正確的發(fā)票號信息進行申報。有可能管理員不需要做沖減，只需在備注欄注明更改發(fā)票號也是行的。具體聯(lián)系退稅管理員。"

2017-06-17 22:28:10

嗯嗯是的，這種情況需要交稅的。

2019-12-30 11:25:37

外貿企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票，必須先按有關規(guī)定進行認證。在進行增值稅日常納稅申報時，將本期已認證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”中的“本期認證相符且本期未申報抵扣”。如外貿企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料（本期進項稅額明細）》的第三部分“待抵扣進項稅額”第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”里的進項稅款對應的貨物最終改為內銷，那么應在該貨物內銷當月申報抵扣對應的進項稅額，即必須在內銷當月將有關進項稅額由第24欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”轉入第3欄“前期認證相符且本期申報抵扣”。外貿企業(yè)實行退稅的，在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內的免稅銷售一欄內，出口貨物的進項稅不填，在子表里填出口貨物的進項稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進項稅額轉出。

2019-11-13 10:21:14

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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