安朵^O^ 追問

2023-10-07 16:10

是的，分錄

宋生老師 解答

2023-10-07 16:11

1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費——未交增值稅
2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：應交稅費——預交增值稅
4、當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
  貸：銀行存款

安朵^O^ 追問

2023-10-07 16:12

一般納稅人的

宋生老師 解答

2023-10-07 16:14

你好！對的，這個就是一般納稅人的

安朵^O^ 追問

2023-10-07 16:16

不對哈，一般納稅的還有結轉

宋生老師 解答

2023-10-07 16:16

你好！估計你說的進項與銷項結轉，實際上，會計上根本沒有說他們需要結轉。