老師，應收賬款的余額出現在貨方的情況是因為這樣的：因為公司的公賬在九月前收到客戶的貨款，然后收到款的當月、公司并沒有開出銷項稅的發票給客戶，所以外賬會計做的科目余額表上才會有應收賬款的貨方余額還有一種情況：應付賬款的余額出現在借方是因為這樣的：因為公司的公賬在九月前已付給供應商貨款，然后付完款的當月，公司并沒有收到供應商開出的進項稅發票，所以外賬會計的科目余額表上才會有應付賬款的借方余額。老師，以上兩種情況，我都不好掛賬，這樣的情況該如何處理？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-01-24 09:01

你好，其實上面兩種情況掛賬都是可以的
收款沒有開具發票做預收賬款處理，應收賬款貸方就是預收的意思
付款當月沒有取得發票，就是預付賬款，你計入應付賬款借方就是預付的意思

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