娟子 追問

2018-01-18 14:22

也就是說：我應該把產生住宿費：2802，退了現金198,給我，我把198存入了銀行，分2張憑證做，1付款憑證  借：管理費用-業務招待費2802 
貸：預付賬款  2802  2收款憑證：借：銀行存款  198  貸：預付賬款198

張艷老師 解答

2018-01-18 14:26

借：庫存現金198 貸：預付賬款198   （還需要再做一個現金收款憑證） 
借：銀行存款  198  貸：銀行存款

娟子 追問

2018-01-18 14:31

意思是退回來的198分兩張收款憑證做？老師我是做內賬，也要分2張收款憑證嗎？退我的現金198我是直接存入銀行的

張艷老師 解答

2018-01-18 14:38

做一張的話，那就把上面的兩個分錄，寫在一張憑證上。

娟子 追問

2018-01-18 14:49

寫在收款憑證上面嗎？應該怎么寫呢？

張艷老師 解答

2018-01-18 14:51

抱歉沒解釋清，就是將兩筆分錄借：庫存現金198 貸：預付賬款198 和借：銀行存款 198 貸：銀行存款，寫在一張憑證上面。

娟子 追問

2018-01-18 15:01

老師，就寫在收款憑證上面嗎？

張艷老師 解答

2018-01-18 15:04

您好，是的，但是前面我說錯了，將現金存入銀行用的是付款憑證。

娟子 追問

2018-01-18 15:10

可是收款憑證左上角的借方科目就是：現金/銀行存款       貸：預付賬款198   銀行存款198，是這樣，是吧

張艷老師 解答

2018-01-18 15:13

您就分兩筆做分錄，別弄復合分錄了。 
借：庫存現金198 貸：預付賬款198  
借：銀行存款 198 貸：銀行存款

娟子 追問

2018-01-18 15:20

好的，謝謝老師，非常感謝你的講解

張艷老師 解答

2018-01-18 15:21

不客氣，祝您學習愉快，請給予好評，謝謝?。?/p>