紅梅傲雪 追問

2018-01-17 09:52

2017年已經扎賬，今年還可以用紅字沖去年的（借銀行存款63000貸營業外收入63000）這張憑證嗎

鄒老師 解答

2018-01-17 09:54

你好，跨年的把營業外收入科目改成以前年度損益調整科目核算

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 09:56

請問我應該怎樣正確處理這個賬務呢，老師

鄒老師 解答

2018-01-17 09:58

借；以前年度損益調整  貸；主營業務收入    應交稅費

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 11:07

（1）借：以前年度損益調整--營業外收入 
 貸：（原分錄的借方科目） 
（2）相應的所得稅調整 
借：應交稅費-應交所得稅 
 貸：以前年度損益調整--所得稅費用 
（3）將以前年度損益調整科目余額轉入未分配利潤 
借：利潤分配-未分配利潤 
 貸：以前年度損益調整--本年利潤 
（4) 凈利潤減少，沖回盈余公積 
借：盈余公積 
貸：利潤分配--未分配利潤

鄒老師 解答

2018-01-17 11:09

你好，你所列舉的這些分錄也是需要一并處理的

紅梅傲雪 追問

2018-01-17 11:10

@鄒老師:這就是這個賬務的完整處理，是吧？

鄒老師 解答

2018-01-17 11:15

你好，是的，需要把后面對所得稅，盈余公積，未分配利潤的全部處理的